В монографии рассмотрена методология качества активов коммерческого банка с позиций социально-экономической теории и диалектического метода познания. Предназначена для специалистов по экономической теории и управлению качеством товаров, продукции и услуг, а также преподавателей, аспирантов и студентов экономических специальностей университетов и других высших учебных заведений. ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 4
1 КАЧЕСТВО АКТИВОВ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ СИСТЕМНОГО ПОДХОДА 6
2 ГЕНЕЗИС ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 20 2.1 Формирование понятия качества активов и методов управления качеством за рубежом до начала ХХ века 20 2.2 Ликвидность, устойчивость банков и государственное регулирование качества активов в России 26 2.3 Государственное регулирование качества активов, ликвидности и надежности в XX веке 39 2.4 Теории поддержания банковской устойчивости во взаимосвязи с качеством активов 43
3 ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ПОДХОД К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПОНЯТИЯ КАЧЕСТВА АКТИВОВ 52 3.1 Достаточность капитала 52 3.2 Ликвидность коммерческого банка 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 84
ГЛОССАРИЙ 87
ПРИЛОЖЕНИЯ 92 ВВЕДЕНИЕ От стабильной работы банковской системы зависит нормальное функционирование всех субъектов народного хозяйства. Крах отдельных банков может привести к потере денежных средств и разорению предприятий, частных лиц, других банков, доверивших этим банкам свои деньги. Первоначальные банкротства могут повлечь за собой целую серию банкротств кредитных учреждений, тесно связанных друг с другом через денежный рынок, спровоцировать массовое изъятие населением своих средств из банков. Результатом такого сценария может стать глубокий кризис денежно-кредитной системы, рискующий быстро перерасти в кризис всей экономической системы страны, вызвать серьезную социальную напряженность в обществе. Именно поэтому общество должно иметь особую заинтересованность в стабильном функционировании банковской системы. При этом особую роль играет качество активов коммерческих банков. Этот тезис подтверждает исследование причин банкротств крупных коммерческих банков США, проведенное в 1988 г. Результаты анализа показывают, что основной причиной упадка проблемных банков продолжает оставаться плохое качество активов, что в конце концов истощает капитал банка. Исследование выявило семь важных факторов упадка банков: 1) плохое качество активов (98 % банкротств); 2) слабости планирования и управления (90 % банкротств); 3) злоупотребления инсайдеров (35 %); 4) неблагоприятная внешнеэкономическая обстановка (35 %); 5) отсутствие внутреннего аудита и контроля (25 %); 6) мошенничество, подтасовка отчетных данных (11 %); 7) необеспеченные расходы (9 %). При рассмотрении причин плохого качества активов выявлено восемь групп банков, различных по характеру несостоятельной практики управления портфелем ссуд: 1) либерализм в предоставлении кредитов (85 %); 2) большие упущения в финансовой отчетности (79 %); 3) избыточное кредитование (73 %); 4) неполнота документации по залоговому обеспечению (67 %); 5) кредитование под залог товаров (55 %); 6) чрезмерный рост численности персонала, количества структурных звеньев и выделяемых на это средств (52 %); 7) высокая концентрациянегарантированных кредитов (37 %); 8) кредитование за пределами своей зоны (23 %). Результаты свидетельствуют о том, что качество активов в значительной степени определяется качеством портфеля ссуд. Следовательно, при анализе финансовой устойчивости коммерческого банка большое внимание должно уделяться анализу качества кредитного портфеля. Цель данной работы заключается в разработке теории и методологии управления качеством активов коммерческих банков на основе обобщения зарубежного и отечественного опыта и оценке механизмов влияния качества активов на устойчивость банка. Всеобщим методом исследования, примененном в настоящей работе, является диалектический метод, выступающий как единство системного, генетического и функционального подхода к исследованию категории качества активов коммерческого банка. Достижение поставленной цели может осуществиться путем решения следующих задач: • исследования методологических подходов к изучению категории качества активов; • рассмотрения качества активов с точки зрения целей банковской системы (системный подход); • исследования исторических аспектов становления банков в России и за рубежом и управления качеством их активов (генетический подход); • изучения взаимосвязи качественных и количественных признаков качества активов (функциональный подход); • рассмотрения связанных с качеством активов понятий банковской устойчивости, надежности, ликвидности и достаточности капитала. Научная новизна работы состоит в следующем: • впервые рассмотрена категория качества активов с точки зрения системного подхода и установлена ее связь с банковской устойчивостью; • рассмотрена эволюция методов регулирования банковской системы с точки зрения повышения роли управления структурой и качеством активов; • с помощью понятия меры сформулирован переход от качественных к количественным характеристикам активов, необходимый для использования математических методов в задачах управления активами коммерческого банка. В процессе исследования использовались статистические методы регрессионного и корреляционного анализа для установления взаимосвязи между количественными характеристиками качества активов. Реализация данных исследований позволила заложить теоретическую базу для построения практических экономико-математических моделей управления банковскими активами. Формат: PDF Язык: Русский Скачать монографию Экономические категории качества активов коммерческого банка (В. В. Тен, Б. И. Герасимов, А. В. Докукин)
|